题目内容：
(2)营业收入预计：11月200万元，12月220万元；下年1月230万元。
(3)销售收现预计：销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回（坏账）。
(4)采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。
(5)预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份付现管理费用为26.5万元；12月月末归还一年前借入的到期借款120万元。(6)预计销售成本率75%。
(7)预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。
(8)企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍。
(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。
要求计算下列各项的12月份预算金额：
(1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款。
(2)预计资产负债表中现金、应收账款、应付账款、存货项目的金额。
(3)税前利润。
答案解析：