某县一生产企业为增值税一般纳税人，2018年企业自行核算的利润表账户数据如下：主营业务收入7500万元，主营业务成本5200万元，其他业务收入350万元，税金及附加340万元，销售费用860万元，管理费用980万元，财务费用80万元，营业外收入120万元，营业外支出75万元。本年累计实际已缴纳的所得税额为72万元。
2019年初，该企业聘请一税务师事务所对其2018年度企业所得税汇算清缴进行审核。
税务师在对相关资料进行审核时，发现如下几个问题：
（1）该企业3月接受客户捐赠材料一批，取得对方开具的增值税专用发票上注明金额20万元，税额3.4万元。企业的相关账务处理如下：
借：原材料200000
应交税费——应交增值税（进项税额）34000
贷：资本公积234000
（2）该企业5月将生产的一批产品用于换取原材料，取得对方开具的增值税发票上注明金额为50万元，税额为8万元。该批产品的账面成本为35万元，不含税市场销售价格为50万元，企业的相关账务处理如下：
借：原材料500000
应交税费——应交增值税（进项税额）80000
贷：应付账款230000
库存商品350000
（3）该企业9月购置《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的节能节水专用设备，取得增值税专用发票，注明金额为80万元，进项税额为12.8万元，当月投入使用，该企业会计上按直线法计提折旧，折旧期限为5年，净残值为0。假定该设备税法上选择一次性计入当期成本费用扣除。
（4）该企业12月将生产的一批产品销售给关联企业，该批产品的账面成本为75万元，不含税市场销售价格为100万元。该企业未做相关账务处理。
（5）该企业一栋闲置厂房，未申报缴纳房产税和城镇土地使用税，该厂房占地1200㎡，原值为850万元，已提取折旧600万元。
（6）该企业实际发生并取得合法票据的“业务招待费”为60万元、广告费和业务宣传费为290万元。截止到上年累计结转未抵扣的广告费150万元。
（7）该企业“营业外支出”中包含被工商管理部门处以的罚款36万元、支付给供货方的合同违约金12万元。
（其他相关资料：该企业计算房产原值的扣除比例为30%，城镇土地使用税适用税额为30元/㎡。）
假定该企业2018年度尚未结账，其他业务处理正确，根据上述资料回答下列问题：
<2>、说明企业2018年度纳税调整处理，并计算出该企业2018年度利润总额、应纳税所得额、应补（退）所得税额。
<3>、根据所列资料填列企业所得税年度纳税申报表、纳税调整项目明细表、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表。
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A105000纳税调整项目明细表
A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
