选择题:甲企业为中国境内居民企业(增值税一般纳税人),主要生产销售儿童玩具。2019年甲企业实现会计利润865.61万元,主要情况如下。(1)销售儿童玩具取得...

题目内容:

甲企业为中国境内居民企业(增值税一般纳税人),主要生产销售儿童玩具。2019年甲企业实现会计利润865.61万元,主要情况如下。 (1)销售儿童玩具取得不含增值税收人8600万元,与之配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收人700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元; (3)出租生产设备取得不含增值税租金收人200万元;(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税税额6.5万元; (5)取得国债利息收人30万元,取得非上市居民企业股息收入20万元; (6)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明增值税税额390万元,并支付购货运费,取得货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票注明运费金额为146.36万元; (7)购进并实际使用《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备一台,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税税额6.5万元; (8)销售费用1650万元,其中包括广告费和业务宣传费1400万元; (9)管理费用850万元,其中包括业务招待费90万元、新技术研究开发费用320万元; (10)财务费用80万元,其中包括向非金融企业(非关联方)借款500万元所支付的全年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);(11)已计人成本、费用中的实发工资540万元,拨缴的工会经费15万元、实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元; (12)营业外支出300万元,其中包括通过具备法定资格的公益性社会组织向贫困山区的捐款150万元、直接向灾区的捐款50万元、向供应商支付的违约金10万元、行政罚款2万元。 (其他相关资料:销售儿童玩具、出租设备均适用13%的增值税税率,交通运输服务适用9%的增值税税率;取得的相关票据均在本月申报抵扣) 要求: 根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。 (1)请计算甲企业2019年应缴纳的增值税; (2)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的广告费和业务宣传费金额; (3)请计算甲企业2019年业务招待费和新技术研究开发费用应调整的应纳税所得额; (4)请计算甲企业2019年财务费用应调整的企业所得税应纳税所得额; (5)请计算甲企业2019年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的企业所得税应纳税所得额;(6)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的营业外支出金额; (7)请计算甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额; (8)请计算甲企业2019年度企业所得税税额。

答案解析:

甲公司是一家股份制有限责任公司,所得税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税,法定盈余公积按净利润的10%提取。甲公司每年实现税前会计利润800万元。...

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2020年1月1 日,甲公司与乙公司签订销售合同,合同约定甲公司向乙公司销售A、B和C三种产品各件,合同价款总额为1500万元。甲公司于当日将所有产品送达...

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甲公司适用的所得税税率为15%,且预计在未来期间保持不变,2x19年度所得税汇算清缴于2x20年3月20日完成; 2x19年度财务报告批准报出日为2x20...

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大华有限责任公司的外币交易采用交易发生时的市场汇率进行折算,并按月计算汇兑损益。2×18年11月30日,市场汇率为1美元=6.5元人民币。有关外币账户期末...

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阳水一般先见A.头顶水肿 B.颈项水肿 C.满面水肿 D.下肢水肿 E.眼睑水肿

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