选择题:某酒业股份公司(增值税一般纳税人,位于市区)主要生产白酒,2017年9月份发生经济业务如下:(1)将自农场购进的玉米全部发往县城A工厂加工药酒,玉米收...

  • 题目分类: 税法一
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

某酒业股份公司(增值税一般纳税人,位于市区)主要生产白酒,2017年9月份发生经济业务如下: (1)将自农场购进的玉米全部发往县城A工厂加工药酒,玉米收购成本为332500元,本月收回取得增值税专用发票,注明加工费59000元,A工厂依法代收代缴消费税(受托方没有同类售价),本月全部生产领用; (2)销售瓶装粮食白酒1500箱,含税单价每箱458元,另收取品牌使用费18000元; (3)销售散装粮食白酒13吨,不含税单价每吨6880元,收取包装物押金15540元,双方议定13个月后押金退还; (4)销售自产甜菜散装白酒16吨,含税单价每吨3880元,货款存入银行; (5)用自产散装粮食白酒15吨,等价换取酿酒所用原材料(含税价款)136890元,双方不再支付价款;双方互开增值税专用发票; (6)用本厂生产的瓶装粮食白酒赠送宾客85箱,奖励给本厂职工25箱; (7)购进香料一批,合同注明价款350000元,分两次付清货款,对方一次全额开具专用发票;本期支付电费取得专用发票,注明价款为180000元,本期支付水费取得增值税专用发票,注明税款13800元,经核算,本期职工浴室耗用水电为总电量和水量的1/5; (8)本月因管理不善,以前月份购进的部分酒精被盗丢失,账面成本为96300元(含运费成本9300元)。其他相关资料:上述粮食白酒每箱规格为1斤×12瓶;白酒比例税率为20%,定额税率为0.5/斤,药酒消费税税率为10%;不考虑地方教育附加。 根据上述资料,回答下列问题: 酒业股份公司本月应向税务机关缴纳的增值税为()元。

A.11420.25 B.23.12 C.47001.99 D.-2563.22

参考答案:
答案解析:

某市房地产企业为增值税一般纳税人,2017年12月发生以下业务:(1)转让5年前购进的一栋办公楼,签订转让合同,合同上注明取得不含增值税转让收入2500万...

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纳税人已经缴纳车辆购置税,发生下列情形之一的,可以申请退还车辆购置税的有()。A.被盗的车辆 B.因自然灾害被毁的车辆 C.因质量问题返厂修理的车辆 D.车辆退

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下列消费品移送使用时不需要缴纳消费税的有()。A.将自产烟丝移送用于生产卷烟 B.将自产卷烟用于抵偿债务 C.将自产高档化妆品用作广告样品 D.将自产的小汽车用

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根据环境保护税法规定,环境保护税采用的税率形式是()。A.比例税率 B.定额税率 C.超额累进税率 D.超率累进税率

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